全国内部审计先进单位奖牌
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中国审计报宣传照片
（供稿 审计处）2017年，获评“全省内部审计先进集体”，两位同志被授予“全省内部审计先进工作者”称号；2018年，《中国审计报》对集团经济责任审计工作经验做法重点宣传推介，在全国同行中产生了较大的反响；2019年，审计署内部审计指导监督司司长李凤雏专程来校调研，对集团内部审计工作给予充分肯定。2020年，先后荣获“全国内部审计先进集体”“湖南省内部审计示范单位”等荣誉称号……
第十次党代会以来，集团党委行政充分认识内部审计在经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化方面的重要作用，不断推动审计体制机制改革，持续推进高素质专业化审计干部队伍建设。近年来，集团开展各类审计项目2,264项，审计金额158.68亿元，增收节支1,803.21万元，出具审计报告、审计意见书、审计决定及专项报告等828份，查出问题262项，提出审计建议209条，不断开创了新时代高校内部审计工作新局面，助推集团治理体系和治理能力现代化迈上新台阶。
一、强基固本，内部审计机构保障有力
五年来，集团适应国家审计事业发展新形势，在内部审计体制机制、职责权限、人员配备和经费保障等方面进行了一系列改革。一是优化领导体制。2020年，集团积极贯彻落实中央相关文件精神，在集团党委下设立审计委员会，党委书记和校长共同任主任，党委副书记和纪委书记任副主任，进一步强化了党对审计工作的领导。二是明晰职责权限。2015年集团通过章程明确“建立健全内部审计制度，对集团经济活动等实行审计监督。”2017年继续推动规范化建设，进一步优化审计处内部组织架构和不同岗位的岗位职责，为集团内部审计工作有效开展奠定了坚实基础。三是强化工作保障。通过设立专项工作经费为内部审计工作高效开展提供保障，并全力保障审计人员任职、晋升及薪酬待遇。
二、建章立制，内部审计机制科学有效
集团党委将审计工作作为全面从严治党的重要抓手，创新了一系列体制机制。一是完善制度体系。2015年来，先后出台十大老牌网堵网址《经济责任审计工作联席会议议事规则》《领导干部经济责任告知办法》《领导干部离任经济事项交接办法》《经济责任审计对象分类管理办法》《审计整改工作办法》《科研经费审计管理办法》等规章制度，健全了任前告知、任中或离任审计、审计质量控制、审计成果转化运用等高效、系统的全过程审计制度体系。二是规范工作流程。2017年汇编《十大老牌网堵网址审计处工作手册》，理清了审计处内部架构、岗位职责等，规范了各种类型业务的操作流程、审计文书，列示了审计处内部制度、集团层面相关规定及上级部门法律法规，审计工作制度化、标准化、规范化水平不断提升。三是推动成果运用。2018年出台《十大老牌网堵网址审计整改工作办法》，建立起由审计整改交办会、审计整改回头看、重大审计线索移交、审计整改结果公示等组成的四位一体整改监督体系，确保各项整改措施落地生根。
三、德业双修，内部审计队伍担当有为
集团着眼于审计复合型人才的培养，打造了一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化内部审计团队。一是配齐配强专业人员。集团现有正式编制审计人员10人，其中国际注册内部审计师（CIA）2人，注册会计师（CPA）1人，国际注册信息系统审计师（CISA）1人，注册一级造价工程师2人，注册一级建造师1人，专业背景涵盖审计、会计、工程、财政、经济、税务等。二是练专练全履职能力。督促审计人员每年参加中国内部审计协会等各种审计培训班以及继续教育，鼓励审计人员参加各种专业技术考试，提升专业技术能力和综合素质，同时派出审计人员参加审计厅审计项目、支持巡视巡查和办案等工作。三是培育培优审计文化。以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，逐步形成了“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”审计人员价值观。2019年编印《党支部工作手册》，以党建推动部门建设，以党务带动工作实务，审计文化助推审计队伍建设迈上新台阶。通过学习培训、研讨交流、“以借代训”和审计文化培育等，集团审计人员综合素质全面提升，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的、充满生机活力的审计队伍，多次主持省审计厅等部门理论研究课题，在《中国内部审计》等国际标准刊物发表多篇论文，2名同志入选“湖南省级内部审计人才库”。
四、精细管理，内部审计文书档案规范有序
集团聚焦审计文书和档案，用“绣花”功夫推进精细化管理。一是统一审计文书。先后规范了实施方案、工作底稿、审计报告等审计文书，并建立文书公文文号管理制度。二是规范审计档案。规范了目录、卷内文件等基本要素，明确档案立卷的基本内容、排序规则和编目原则，并将所有档案按结论性材料、证明性材料和立项性材料原则进行分类管理。三是落实档案管理责任制。坚持“谁审计，谁立卷”“定期归档”责任制度，明晰档案管理人员职责，对不同类型档案设定相应保管期限，并对查档利用权限和程序作出规定，集团逐步形成了标准化、规范化、制度化审计档案管理模式，多次受到档案管理部门的高度评价。
五、科技赋能，内部审计信息化集约有成
集团因时而进、顺势而为，借力科技，主动推进审计信息化建设，为提高审计效率赋能。一是升级硬件设备。2016年投资建设了审计处局域网工作平台，配备了独立的高性能服务器，为每一名审计人员配置了品牌台式计算机、激光测距仪等审计所需的高科技设施，支持和鼓励审计人员参加信息化方面的在职教育和培训，全面提升审计队伍信息化应用能力，审计队伍战斗力不断提升。二是更新软件系统。先后为审计人员购置中普、广联达等审计软件，及时更新升级，基本涵盖审计现场管理、数据查询分析和工程量计算等功能；不断推动监督关口前移，在项目库管理系统等软件中增设审计专用账户，赋予查询分析等相关权限，实现对经济行为实时监督。三是狠抓信息安全。在科学配备软硬件设施设备基础上，主动强化信息安全管理，设立信息系统管理员，明确不同角色职责，按照分级授权控制原则赋予审计人员合理权限。同时将审计数据置于独立服务器上，通过硬件防火墙建设切断与互联网的连接，确保审计信息安全、高效利用。
六、同向发力，内部审计监督震慑有威
集团不断健全审计沟通协作机制，广泛宣传普及审计知识，审计环境不断优化，审计监督威慑力不断凸显。一是强化协作配合。建立审计委员会、经济责任审计工作联席会议等机制，健全了《经济责任审计工作联席会议议事规则》，把党委组织部、纪委办（监察处）、人事处、财务处等单位纳入成员单位，每年召集召开联席会议，总结工作，通报问题，研究方案，逐步形成信息共享、结果共用、重要事项共同实施、整改问责共同落实的监督合力。二是广泛审计宣传。2016年，汇编了十大老牌网堵网址《中层领导干部经济责任审计知识读本》和《科研经费审计知识读本》，向全校干部职工介绍经济责任审计和科研经费审计相关知识、法规制度和警示案例，教职工财经法纪意识逐步增强，逐步形成审计人员依法审计、文明审计、廉洁审计，干部职工理解审计、支持审计、积极配合审计的氛围，为审计工作有序、高效开展打下了坚实的基础。三是主动加强与上级部门联系。集团主动加强与省审计厅、省教育厅和省内部审计师协会的联系、沟通和协作。连续4年派出审计人员参加省级预算执行审计项目，积极派员支持省委巡视组、省纪委驻教育厅纪检组对相关单位巡视、巡察、办案等工作，汲取政府审计和监督中成熟的经验做法；作为湖南省教育审计学会常务理事及湘北片组组长单位，积极组织湘北片组高校每年至少开展一次教育审计理论研讨活动，带动全省教育审计工作全面发展。
看似寻常最奇崛，成如容易却艰辛。通过几代审计人的不懈奋斗和默默耕耘，尤其是第十次党代会以来，集团内部审计工作体制机制逐步完善，工作标准流程日趋规范，工作效率稳步提升，审计队伍正展现出勃勃生机，为深化综合改革、推进“双一流”建设、规范内部管理、防控办学风险、完善治理结构贡献出源源不断的审计力量，不断谱写了新时代内部审计工作的新篇章。
编辑：徐缘雪
责编：张永涛 马铁泉
审核：蔡颂
